di Giulia Rugolo
Sommario:
- 1. Gli obblighi di comunicazione sul titolare effettivo: il quadro normativo europeo e nazionale di riferimento
- 2. Un veloce sguardo al trust e al mandato fiduciario
- 3. Il problema dell'obbligo di comunicazione del titolare effettivo in capo alle società fiduciarie
- 4. Conclusioni
Il presente scritto analizza gli obblighi di comunicazione e accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva di cui al d.lgs. 21 novembre 2007, n. 231 nel caso di interposizione fiduciaria, soffermandosi in particolare sull'obbligo in capo alle società fiduciarie di comunicare al Registro delle imprese la titolarità effettiva dei mandati fiduciari da esse conclusi nell'esercizio della loro attività.
